Обучение бизнесу. Помощь предпринимателю
Главная » Пердложение вложений

Разница между вкладом и счетом



разница между вкладом и счетом

Разница между счётом и картой

Бронза

Прошу прощения за наверняка ламерский вопрос )

Взято из Википедии:

Дебето́вая ка́рта (англ. debit card) — платёжная карта, используемая для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банкоматах. Такая карта позволяет распоряжаться средствами лишь в пределах доступного остатка на депозитном счёте, к которому она привязана. Функция дебетовых карт, главным образом, заключается в замене бумажных денег в обращении и осуществлении безналичных платежей собственными средствами клиента

То есть, если будешь выводить на карту, то при поступлении средства сразу появятся на карте и ты сможешь снять их в любом банкомате

Если будешь выводить на счет, то сможешь снять только в банке

Минфин ищет разницу между договорами банковского вклада и банковского счета

В новом письме Минфина речь идет о порядке налогообложения процентов, начисляемых на остатки денежных средств на счетах, открытых физическим лицам для осуществления расчетов с использованием банковских карт.

Банкир.ру

В своем письме от 20 июля 2005 г. N 03-05-01-04/239 Минфин, проанализировав банковское законодательство, пришел к выводу, что проценты, выплачиваемые по договору банковского вклада и договору банковского счета, имеют одинаковую экономическую природу, что позволяет рассматривать их как один и тот же вид доходов физических лиц. Соответственно, доходы в виде процентов, выплачиваемых банком за пользование денежными средствами на счетах, открываемых в соответствии с договорами банковского счета, предусматривающими совершение операций с использованием банковских карт, не подлежат налогообложению в соответствии с п. 27 ст. 217 НК РФ.

В чём разница между депозитом и кредитом? В принципе рассчёта процентной ставки!

Вот тут график, показывающий, как изменяется сумма процентов на базовую сумму в 1000 долларов по простым и сложным процентам. Сложный процент, это процент, на процент.

«Сложный процент это восьмое чудо света. Те, кто понимают его – на нем зарабатывают, кто нет – оплачивают», Альберт Эйнштейн”.

Тоесть, что происходит? если вам за депозит (деньги положенные в банк вами) дают 10%, то это простой процент.

А если с вас  в этом же банке берут за кредит якобы те же 10% то это уже сложный процент. Тоесть, процент на не выплаченный процент. Об этом вам банковскик служащие не считают нужным уточнить. По графику видно разницу.

Простой процент рассчитывается по следующей формуле: I*P*V/100

I в данном случае является суммой инвестированных денежных средств;

P – процентом прибыли;

V – период времени, на который вложены денежные средства.

Сложный процент применяется там, где необходимо учесть рефинансирование полученной прибыли. В основе расчёта сложного процента – идея о том, что существует заданный промежуток времени, в конце которого проценты начисляются не только на базовую (первоначальную) сумму, но и на полученные в конце периода проценты на эту сумму.

Для расчёта сложного процента большую роль играет интервал, по истечении которого прибыль в виде процента прибавляется к основной сумме. Данный интервал может иметь различную продолжительность, которая, установлена единожды и не может быть впоследствии изменена. Таким образом, интервал является циклическим. что отражает процесс рефинансирования.

Сложный процент рассчитывается по формуле:

SUM = X * (1 + %) n

Копить или вкладывать: выбираем оптимальную стратегию сбережения

16 августа 2013

Жизнь предлагает нам множество возможностей, а соблазнов - еще больше. Как научиться жить так, чтобы хватало не только на повседневные нужды, но и на такие «излишества», как красивая модная обновка, новый телевизор или телефон, отпуск в комфортных условиях, образование, новая квартира, наконец? Ведь доходы у большинства из нас всегда оставляют желать большего.

Нужно копить деньги! Совет не нов и не оригинален. Вот только следовать ему далеко не просто. Зачем отказывать себе во многом сегодня ради получения каких-то эфемерных благ в будущем, скажут многие. И все же необходимо по возможности копить сегодня, потому что нужно задумываться о завтрашнем дне. Нужно ставить цель - будь то новая машина или квартира - и идти к этой цели, какой бы недостижимой она ни казалась. Нужно, наконец, думать и о старости и копить на пенсию. А еще лучше не просто копить, а заставить работать накопленные средства - разумно их вложить. И банковские вклады в этом смысле - далеко не худшая альтернатива. В конкурентной борьбе за вкладчиков банки сегодня предлагают весьма и весьма привлекательные условия для приумножения капитала. В частности, можно вложить денежные средства, открыв накопительные счета или же депозиты.

С депозитами все ясно - они на слуху у каждого россиянина, и тот, кто привык доверять банкам, знаком с депозитом не понаслышке. А что такое накопительный счет, знают немногие. Как нам пояснила директор департамента депозитов и комиссионных продуктов «Ренессанс Кредита» Галина Уткина, в России, как правило, банки не предлагают своим клиентам накопительные счета, но альтернатива им представлена в линейке практически каждой кредитной организации. Специфика рынка такова, что денежные средства хранятся либо на текущих счетах, открытых к дебетовым зарплатным картам без процентов, либо размещаются на депозитах. Накопительные счета в основном представлены в России продуктом, который можно назвать доходной картой – текущий счет с определенным режимом выплаты процентов на остаток, привязанный к пластиковой карте. Спрос на продукты с получением дохода и возможностью распоряжения средствами в основном удовлетворяется вкладами с возможностью приходно-расходных операций, а также вот такими доходными картами.

Свои разъяснения по накопительным счетам дал нам и заместитель начальника управления программ лояльности и развития работы с клиентскими сегментами «Нордеа Банка» Максим Чубак: «Накопительные счета как таковые предлагались банками всегда. Достаточно вспомнить сберкнижку, которая была еще не так давно практически у каждого взрослого жителя России. В настоящее время накопительные счета перешли на качественно новый уровень и обросли новыми возможностями. Развитие банковских технологий и особенно дистанционных сервисов позволяет банкам проявлять значительный креатив, предоставляя клиентам возможности, которых раньше не было вовсе. К примеру, привязать накопительный счет к карте с возможностью произвольного перевода средств в обе стороны в любой удобный момент. Или же предоставить возможность формировать накопления, прописав правила перевода на накопительный счет небольших сумм после оплаты банковской картой любой покупки.

В чем принципиальные различия между накопительным счетом и депозитом? С этим вопросом мы опять же обратились к экспертам.

«Депозит - это выгодный инструмент для приумножения своих средств в течение определенного срока времени. Накопительный счет – это выгодный инструмент, который объединяет преимущества депозитов и обычных текущих счетов. Клиент может накапливать, получать доход и при этом имеет возможность в любой момент снимать и пополнять средства. Накопительный счет больше нацелен на краткосрочные накопления, когда клиент либо еще не решил, куда разместить средства, либо пока не знает, когда они могут ему понадобиться», - поясняет начальник отдела развития депозитных продуктов «Альфа-Банка» Марина Надточий.

Оказывается, накопительный счет позволяет клиенту использовать сразу все имеющиеся на нем средства в любой момент. «В случае с вкладом забрать свои деньги без потери процентов нельзя. Даже по депозитам, по которым разрешены расходные операции, всегда существуют ограничения в виде минимальной суммы, которая должна остаться у вкладчика в банке. Этим и обусловлена разница в доходности. Обычно по вкладу проценты больше на несколько пунктов, так как средства на депозите считаются более устойчивыми для банка», - добавляет директор департамента депозитов и комиссионных продуктов «Ренессанс Кредита» Галина Уткина.

Получается, что, прежде чем отправиться в банк, первым делом нужно определиться со своими целями. «Если вы точно знаете, что деньги вам в ближайшее время не понадобятся, то стоит открыть вклад и тем самым максимизировать свой доход», - рекомендует Галина Уткина. «В том случае, когда вы уверены, что будете активно пользоваться средствами, снимая их со счета или пополняя его, то правильнее открыть накопительный счет, обеспечив себе необходимый функционал, пусть и с меньшей доходностью. Некоторые клиенты выбирают комбинированный подход, размещая часть средств на срочном депозите, а часть – на накопительном счете».

Значит, отличаются депозиты от накопительных счетов еще и доходностью?

«В рамках одного банка доходность по депозиту, как правило, выше доходности накопительного счета. В большинстве случаев ставка по депозиту выше, чем ставка по накопительному счету на несколько процентных пунктов», - подтверждает Г. Уткина из «Ренессанс Кредита». Эксперт поясняет, что по вкладам доход начисляется на всю сумму, размещенную клиентом. В случае с накопительным счетом проценты могут начисляться только на самый минимальный остаток, который был в течение месяца, или на средневзвешенную сумму, которая была размещена за период. Это важно в том случае, если клиент забирает деньги со своего счета, даже на короткий срок. Тогда он может либо не получить доход, либо существенно его уменьшить.

Однако же условия предоставления этих двух продуктов у всех банков разные. «По накопительному счету, как правило, нет определенного срока размещения (счет открывается на условиях "до востребования"), нет ограничений ни пополнения, ни снятия, поэтому процентная ставка меньше, чем по депозиту, но, несмотря на меньшую ставку, накопительный счет обладает рядом других преимуществ», - добавляет Марина Надточий из «Альфа-Банка».

Так что же лучше: накопительный счет или депозит?

«Несколько некорректно говорить о преимуществах или недостатках накопительного счета перед депозитным», - уверена Г. Уткина из «Ренессанс Кредита». Это два различных продукта, направленных на удовлетворение разных целей клиента. Депозит – это максимальный доход на вложенные средства. Накопительный счет – получение дохода при возможности свободного распоряжения своими деньгами.

«Основное преимущество накопительного счета перед депозитом в том, что клиент может пользоваться деньгами абсолютно без ограничений, снимать и пополнять в любое время, при этом вы будете все равно получать процент на минимальный остаток, который хранится на счете в течение всего календарного месяца и не потеряете ранее начисленные проценты за другие месяцы», - считает Марина Надточий из «Альфа-Банка». «Кроме того, мы предлагаем клиентам очень интересные и удобные услуги по накоплению, которые подключаются к накопительным счетам бесплатно и позволяют клиентам копить совершенно без усилий. Ко всем накопительным счетам можно подключить услугу «Автоплатеж», с которой можно копить автоматически. Например, клиент решает начать откладывать по 10% от своей зарплаты каждый месяц. Всегда возникает проблема, как не забыть о собственном решении, как не потратить всю зарплату целиком. Настроив услугу «Автоплатеж», клиент может забыть о вышеперечисленных проблемах - его накопления будут делаться автоматически. Каждый месяц 10% от зарплаты будет автоматически, без усилий клиента переводиться с текущего счета на накопительный», - заверяет эксперт.

С появлением полнофункциональных приложений мобильного и интернет-банкинга клиенты получили возможность свободно управлять средствами в том числе и срочных вкладов, если, разумеется, по ним предусмотрен такой функционал, как возможность пополнения и частичного снятия. Фактически сейчас мы наблюдаем картину своеобразного стирания границы между «универсальными» срочными вкладами и накопительными счетами, во всяком случае с точки зрения потребителя говорит Максим Чубак из «Нордеа Банка». «Ведь свободное управление средствами есть у обоих этих направлений, а ставки отдельных банков по накопительным счетам вплотную приблизились к срочным вкладам. Разница между этими продуктами в нюансах, разумеется, остается, но выбор итогового варианта потребителем вполне может зависеть не от них, а от удобства и функциональности систем дистанционного обслуживания, предлагаемого рассматриваемым банком».

Действительно, услуги, предлагаемые банками с использованием современных технологий, обширны и удобны практически для каждого человека. Не выходя из дома, можно внести или снять нужные средства, подключить услугу, которая поможет просчитать сумму необходимых вложений для определенных целей. Есть, к примеру, такая услуга, когда клиент совершает повседневные покупки по дебетовой карте, а определенный процент от каждой покупки автоматически переводится с текущего счета на накопительный. В ряде банков накопительные счета позволяют копить не только деньги, но и «мили». В общем, что говорить - в современной жизни без банков не обойтись. Учитесь доверять банкам - только выбирайте их разумно и не «кидайтесь» на высокие проценты. Убедитесь прежде всего в надежности финансовой организации.

Деньги любят тех, кто понимает простые законы их накопления - разве поспоришь с этой истиной? Ведь об этом знали еще в Древнем Вавилоне, о чем свидетельствуют глиняные таблички, найденные при раскопках. Именно они легли в основу книги «Самый богатый человек в Вавилоне», написанной в 1926 году Джорджем Клейсоном. Так вот, в притчах, изложенных в этой книге, главный герой – самый богатый человек Вавилона Аркад в диалогах с его жителями рассказывает историю своего успеха и богатства. Первое правило, которому научил Аркада, когда тот еще был простым писцом, его клиент ростовщик, гласило: «Всегда откладывай часть заработанных денег». При этом ростовщик рекомендовал Аркаду сохранять в полной неприкосновенности не менее 10% своих заработков. И тогда Аркад вскоре увидит, как эта сумма постепенно растет и, в свою очередь, сама начинает «зарабатывать» деньги - благодаря сложному проценту, она превратится в весьма значительную сумму.

Неужели все так просто? Можно ведь проверить.

Учет курсовых разниц

Возникновение Кр вызвано изменением курсов валют.

Кр - разница между рублевой оценкой актива или обязательства, стоимость которых выражена в ино валюте, на дату исполнения обязательств по оплате или отчетную дату данного отчетного периода, и рублевой оценкой этого же актива или обязательства на дату принятия его к бухгалтерскому учету в отчетном периоде или отчетную дату предыдущего отчетного периода.

Кр отражается в бу и отчетности в том отчетном периоде, к которому относится дата исполнения обязательств по оплате или за который составлена бухгалтерская отчетность.

По характеру возникновения Кр можно разделить на три типа:

1) Кр по активам и обязательствам, стоимость которых выражена в ино валюте, возникающие в процессе хозяйственной деятельности орги;

2) курсовые разницы, связанные с формированием уставного (складочного) капитала орги;

3) Кр по процентам на кредиты, которые использованы для приобретения основных средств.

Кр первого типа отражаются в бу в составе прочих доходов или расходов на счете 91 «Прочие доходы и расходы». Кр. увеличивающая доходы (кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы»), называется положительной, а курсовая разница уменьшающая доходы (дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы»), называется отрицательной.

Под курсовой разницей, связанной с формированием уставного (складочного) капитала орги, признается разность между рублевой оценкой задолженности учредителя (участника по вкладу в уставный (складочный) капитал, оцененному в учредительных документах в ино валюте, исчисленной по курсу Банка России на дату поступления суммы вкладов, и рублевой оценкой этого вклада в учредительных документах.

Кр. связанная с расчетами с учредителями по вкладам в в уставный (складочный) капитал орги, подлежит зачислению в состав добавочного капитала орги и отражается на счете 83 «Добавочный капитал». Если вклад иностранного участника выражен в ино валюте, то отражение рублевого эквивалента задолженности по формированию уставного (складочного) капитала на момент его регистрации отражается записью:

Дт 75 «Расчеты с учредителями» Кт 80 «Уставный капитал».

Когда учредитель-нерезидент оплачивает свой вклад, размер которого (в рублях) и процентное соотношение к долям других учредителей уже не подлежит изменению в зависимости от изменения курса рубля к валюте, производятся записи:

Дт 52 «Влые счета» Кт 75 «Расчеты с учредителями» - отражено погашение задолженности иностранного учредителя по оплате номинальной стоимости акций (в разрезе конкретных акционеров) по официальному курсу ЦБ РФ на дату поступления средств на счет;

Дт 75 «Расчеты с учредителями» Кт 83 «Добавочный капитал», субсчет «Кр по вкладам в уставный капитал» - отражена положительная разница между рублевой оценкой валюты на дату поступления платежа и дату заключения учредительного договора.

В случае падения курса валюты отрицательную разницу рублевых оценок также следует покрывать за счет добавочного капитала. Единственной статьей добавочного капитала, за счет которой может быть списана отрицательная Кр по вкладам в уставный капитал, выступает эмиссионный доход:

Дет 83 «Добавочный капитал», субсчет «Эмиссионный доход» Кт 75 «Расчеты с учредителями».

Кр третьего типа по процентам на кредиты, которые использованы для приобретения основных средств, так же как и суммы самих процентов, увеличивают первоначальную стоимость основных средств до ввода объекта в эксплуатацию (п. 11, 12, 13 ПБУ 15/01).

Отрицательная Кр по процентам на кредиты, которые использованы для приобретения основных средств, увеличивающая первоначальную стоимость основного средства и отражается записью:

Дт 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кт 66 субсчет «Расчеты по процентам»

На сумму положительной Кр делается сторнирующая запись:

Дт 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кт 66 субсчет «Расчеты по процентам»

Кр по основной сумме займов (кредитов) учитываются в составе прочих доходов или расходов на счете 91, обособленно от курсовых разниц, образующихся по влым расчетам.

В бу Кр всех типов отражаются отдельно от других видов доходов и расходов орги. Согласно п. 22 ПБУ 3/2006 в пояснениях к бухгалтерской отчетности орги необходимо раскрывать информацию о величине курсовых разниц:

· образовавшихся при пересчете выраженной в ино валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в ино валюте;

· образовавшихся при пересчете выраженной в ино валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях;

· не зачисленных на счет 91 (отраженных на других счетах).

Источники:
ru.pokerstrategy.com, taxpravo.ru, bulochnikov.livejournal.com, lf.rbc.ru, studopedia.net

Следующие записи:



17 октября 2018 года

Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения