Обучение бизнесу. Помощь предпринимателю
Главная » Банковский вклад

Облагаются ли налогом банковские вклады



Облагаются ли налогом банковские вклады

Слышал что крупные банковские вклады облагаются налогами. Так ли это? и если да то подробности!

Николай Просветленный (49766) 5 лет назад

тут скорее речь идет не о сумме вклада, а о процентах по вкладу.

да, вы правы, но отчасти

Статья 214.2. Налогового Кодекса РФ Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках

В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации (сейчас [20.04.09] она 13%), увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой.

Отсюда вывод: если вы положили вклад под 19% годовых, то должны заплатить налоги с суммы превышения, если менее 18% годовых у вас, то налогов платить не будете.

Вот и вся премудрость.

Это последние изменения в 2009г.

Источник: НК РФ

Остальные ответы

Соболев Илья Просветленный (28433) 5 лет назад

Не совсем так, сам вклад не подлежит налогообложению, так как подразумевается, что в банке хранятся деньги полученные после того как с них удержали все налоги.

пример: вы супермега начальник с заработной платов в 10 000 000 долларов в месяц - крупная сумма? думаю да. вот вам выплатили заработную плату перечислив на ваш счет в банке 8 700 000 долларов, удержав подоходный налог. эти деньги "очищены" таким образом вам уплачивать ничего не нужно, но.

Эти деньги пролежали в банке год, и по итогам года на них начисленны пороценты, так вот эти проценты как "доход" подлежат налогообложению!

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:

1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением материальной выгоды, полученной в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты, и материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в случае, если налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса;

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 30.12.2004 N 212-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

Николай Просветленный (49766) 5 лет назад

не соглашусь с вами.

вы не дочитали НК РФ до конца и путаете вклад со счетом.

возможно просто у вас нет последних изменений в НК РФ.

Облагается ли налогом депозит? Каков налог на проценты по депозитам?

Налогообложение депозитов – один из актуальных вопросов, который беспокоит наших клиентов – физических и юридических лиц, которые являются законопослушными налогоплательщиками и не хотят по незнанию оказаться налоговыми должниками.

Ст. 224 ч. II Налогового кодекса РФ касается налогообложения депозитов: «В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых».

Проще говоря, выплачивать налог на проценты по депозитам нужно только если вы открыли вклад с супервысокой ставкой – превышающей действующую ставку рефинансирования на 5 процентных пунктов. С 14 сентября 2012 года в России действует ставка рефинансирования в размере 8,25%, и это значит, что налогом на проценты по депозиту облагаются вклады со ставкой 13,25 процентов годовых. Таких ставок в сложившейся финансовой ситуации не бывает, так что нашим вкладчикам не о чем беспокоиться.

Для валютных же вкладов установлен твёрдый лимит– 9 процентов годовых. Но и эта ставка на настоящий момент не применяется банками, поэтому и владельцы валютных вкладов не должны платить налог на проценты.

Но на случай изменения экономической ситуации необходимо знать, что если налог на депозит все же будет начислен, банк автоматически удержит НДФЛ и перечислит его государству. Ставка же установлена в размере 35% для резидентов (тех, кто больше 183 дней в году находится на территории РФ) и 30% для нерезидентов РФ.

Что касается юридических лиц, то депозит облагается налогом как и другие внереализационные операции. Предприятие, в соответствии со своей схемой налогообложения (упрощенной или общей), рассчитывает прибыль от депозита в каждом налоговом периоде и отчисляет налоги.

Облагаются ли налогом банковские вклады

Ковдорчанин

Процент с процента

Правда ли, что банк может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по депозиту?

В.Ф. Морозова

Отвечает руководитель Ковдорского отделения «МДМ Банка» Наталья Шалькевич:

- Нет, неправда. Согласно статье 29 ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» по договору банковского вклада (депозита) банк не может односторонне сократить срок действия этого договора, уменьшить размер процентов, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Слышала, что банки берут подоходный налог с процентов, начисленных по вкладу. Так ли это?

Г.П. Уланова

Отвечает руководитель Ковдорского отделения «МДМ банка» Наталья Шалькевич:

- Налог на проценты по вкладам физических лиц зависит от валюты. Для начала разберемся с рублями.

Ставка рефинансирования Центробанка (процентная ставка, по которой ЦБ кредитует другие финансовые институты страны) на 25.01.2013 составляет 8,25% годовых (имейте в виду, она часто меняется). Налог по вкладам начисляется, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования на 5%. То есть, в данном случае 8,25+5 = 13,25% - это максимальная ставка по вкладам (депозитам), которая не облагается налогом. Если процентная ставка составляет 14% годовых, тогда эта разница (0,75%) облагается налогом в размере 35%.

Например, вы открываете вклад под 14% годовых на 10 тысяч рублей на 1 год. Сумма налога исчисляется так:

14 - 13,25 = 0,75%

10 000 х 0,75% = 75 руб. (это сумма, которая облагается налогом)

75 руб. х 35% = 26,25 руб.

Таким образом, клиент получит в конце срока вклада 1400 - 26,25 = 1373,75 рублей.

Налогообложение доходов по вкладам физических лиц в иностранной валюте осуществляется, когда годовая процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.

Эти требования распространяются на все российские банки согласно ст. 214.2 НК РФ.

Налог на депозит по-украински

Облагаются ли налогом банковские вклады

Одним из наиболее остро обсуждаемых вопросов в Налоговом кодексе остается налог на проценты по депозитам. О том, как будет рассчитываться налог, как будет выглядеть механизм налогообложения и, главное, когда он вступит в силу, узнавал журналист ЛІГА .Финансы .

Согласно проекту Налогового кодекса, подготовленному ко второму чтению (финальный документ с внесенными в ходе рассмотрения поправками пока не обнародован), доход в виде процентов по депозиту должен облагаться налогом на доход физических лиц ( НДФЛ ) по ставке 5%. "Но соответствующее положение вступит в силу только с 1 января 2015 года", - рассказывает Лариса Антощук. юрист ЮФ " Василь Кисиль и Партнеры".

Проценты по депозиту будут облагаться налогом на доход по ставке 5%

Со своей стороны Александр Охрименко. президент Украинского аналитического центра, добавляет, что этот налог будет взиматься со всей суммы процентов, полученных по банковскому депозиту, вне зависимости от того, размещен ли депозит в гривне или в иностранной валюте. Для расчета налога, сумма полученной валюты по депозиту пересчитывается по официальному курсу НБУ на день начисления процентов.

Одновременно из проекта исчезла норма о дифференциации в налогообложении в зависимости от размера депозита. Иными словами, планируется облагать НДФЛ по ставке 5% от дохода в виде процентов независимо от размера депозита: будет это 1000 или 100 000 000 грн.

"К слову, налог на доходы в виде процентов на депозиты не является новшеством, предложенным разработчиками проекта кодекса. Действующее законодатльство уже предусматривает 5% НДФЛ на доходы в виде процентов на текущий либо депозитный вклад, но норма должна вступить в силу с 1 января 2013 года", - рассказывает Л. Антощук.

Налог на проценты по депозитам не является украинским "ноу-хау"

Аналогичный налог будет удерживаться, если физическое лицо приобретет у банка сберегательный сертификат. "При этом, даже если этот сертификат будет беспроцентным (дисконтным), то по нему тоже нужно будет уплатить налоги, но уже из всей суммы дисконта на момент погашения этого сертификата", - добавляет А. Охрименко .

Кроме банковских депозитов, по ставке 5% будут облагаться проценты, выплачиваемые по депозитам в кредитном союзе.

Приблизительный расчет НДФЛ на доходы в виде процентов при условии, что депозит размещен в гривне, сроком на один календарный год и с капитализацией процентов выглядит следущим образом:

- сумма вклада -10 000 грн.,

- срок - 12 месяцев,

- проценты по депозиту - 15%.

Расчет: сумма начисления за год (с капитализацией процентов) - 1607, 54 грн. НДФЛ по ставке 5%, грн. - 80,35 грн. доход после налогообложения - 1 527,19 грн.

Как рассказывает А. Охрименко. сам механизм налогообложения депозитов имеет и ряд оговорок и уточнений.

Так, налог на депозит не будет взиматься в случае, если банк начисляет проценты на остаток денег на текущий счет физического лица. Но только при условии, что на этот счет зачисляются денежные средства, полученные физическим лицом в виде заработной платы. "Но остается не ясным, будет ли карточный счет считаться текущим счетом и распространяется ли на него эта льгота", - подчеркивает аналитик.

Ответственность за удержание налога на депозит возлагается на банк или кредитный союз

Кроме того, ставка 5% будет удерживаться только при условии, что доход физическому лицу будет выплачиваться в виде процентов по депозиту. Если доход будет выплачиваться в любом другом виде, чем проценты, необходимо будет уплатить налог 15% и 17%. "Кроме того, ставка 5% будет удерживаться только если физическое лицо разместило деньги в именной сберегательный депозит, но если физическое лицо приобрело сберегательный депозит на предъявителя, то ставка налога будет 15% и 17%", - объясняет А. Охрименко .

Ответственность за своевременность и правильность удержания налога на депозит возлагается на банк или кредитный союз, в котором этот депозит размещен. Банк или кредитный союз будет удерживать налог в момент выплаты (начисления) процентов по депозиту. Таким образом, физическое лицо будет получать уже "чистые" проценты по вкладу.

Например: если физическое лицо разместило 1000 грн. на банковский депозит на календарный год, с выплатой 15% годовых ежемесячно, то это значит, что банк будет ежемесячно начислять 12,5 грн. процентов, а выдавать "на руки" физическому лицу - только 11,87 грн.

Скорее всего, налог на депозиты не будет введен и с 2015 года

Вместе с тем, по мнению А.Охрименко, существует очень большая вероятность, что и после 1 января 2015 года не будет введен налог на депозиты. "Скорее всего, его постигнет участь предыдущей попытки ввести налог на депозиты. Депутаты будут переносить на новые периоды сроки введения этого налога", - считает глава Украинского аналитического центра.

Во-первых, это связано с тем, что у многих физлиц открыты депозиты, а для политиков очень выгодно иметь этот социальный "козырь", который они всегда могут преподнести как заботу о доходах населения.

Во-вторых, сумма возможного налога от депозитов физических лиц может быть мизерной. "При существующем объеме депозитов населения и средних ставках по ним, в случае введения налога можно собрать за календарный год не более 1,7 млрд.грн. Для госбюджета Украины в размере 100 млрд.грн. это очень мало", - подчеркивает аналитик.

Но, если по депозитам налог отложили до 1 января 2015 года, то по другим видам доходов населения налог 5% нужно будет платить уже с 1 января 2011 года. В определенной степени, введение этого 5% налога можно рассматривать как положительную меру", - рассказывает эксперт.

Со своей стороны Л.Антощук добавляет, что после введения налогообложения, даже с учетом продолжающегося снижения ставок по депозитам, вряд ли говорить о существенном уменьшении количества вкладчиков. Ведь депозит считается универсальным способом для сохранения сбережений от инфляции и не требует особенных знаний в сфере инвестирования.

Информационное агентство

Возможность введения налога на банковские депозиты впервые была озвучена еще в 2004 г. тогда же был принят соответствующий закон. Согласно закону, с 1 января 2005 г. доходы граждан от банковских депозитов должны были облагаться налогом в размере 5% от суммы начисленных процентов. Но Нацбанк выступил с предложением ввести мораторий на налогообложение доходов от депозитов с 2010 г. Впрочем, в прошлом году Ассоциация украинских банков ходатайствовала о том, чтобы нововведение перенесли на 2013 г. В результате, по крайней мере, в 2010-м налогообложение доходов банковских вкладчиков так и не вступило в силу. И теперь правительство решило вернуться к этой идее.

По словам предправления «Райффайзен Банка Аваль » Владимира Лавренчука, в свое время банкам удалось настоять на том, чтобы налог не был введен только потому, что рынок депозитов был слишком чувствителен к таким переменам. «Однако рано или поздно такая мера все равно будет введена правительством: в большинстве стран депозитный доход облагается налогом», — уверен Владимир Лавренчук. Хотя сам он выступает за продление моратория на введение депозитного налога.

Банкиры уверяют, что они не собираются повышать ставки по депозитам, дабы компенсировать потери вкладчиков от нового налога. По расчетам зампредседателя правления дочернего банка Сбербанка России Дмитрия Золотько, если ставка по депозиту составляет, например, 18% годовых, то на руки с учетом налога вкладчик получит 17,1%. При ставке 19% реальный доход клиента составит 18,05%. То есть при нынешних процентных ставках вкладчики будут терять примерно 1 процентный пункт от начисленного дохода.

Но если банки повысят проценты по депозитам даже на 1%, им придется повышать и стоимость кредитов — при том, что кредитование только-только возобновляется. «В общем, скорее всего, физлицам придется смириться с тем, что платить налог они будут из своего кармана» ,— считает господин Золотько.

По словам предправления банка «Финансы и кредит» Владимира Хлывнюка, важный нюанс в вопросе введения налогообложения на депозиты — как данный налог будет рассчитываться: индивидуально для каждого вкладчика или на основе балансов банка, то есть для всех вкладчиков совокупно. «Хотя налог взимается с владельца депозита, уплачивается он банком. Причем желательно таким образом, чтобы сохранялась банковская тайна. Иначе раскрытие информации о вкладчиках и их доходах перед налоговыми органами может привести к оттоку депозитов», — считает банкир. Поэтому, вероятнее всего, если налог и будет введен, то банки будут вычитать необходимую сумму из общей стоимости депозитов, не раскрывая при этом имен вкладчиков перед госорганами.

Мнение

Ольга Онуфрийчук

Исполнительный директор компании Простобанк Консалтинг

Идея ввести налог на доход с депозита не нова. Реализовать ее, насколько я знаю, хотели еще в законе о подоходном налоге для физлиц, где было предусмотрена такая норма, согласно с которой доходы с депозитов физлиц подлежали налогообложению. Но на эту норму налагали мораторий на протяжении пяти лет. Банкиры лоббировали свои интересы, они говорили о том, что, если введут налогообложение депозитов, то произойдет отток вкладов физлиц из банков, и вырастет рынок наличных.

Я думаю, что это решение не утвердят, потому что лобби опять отстоит свои интересы. Если эту норму не удалось ввести еще до кризиса, при более стабильной финансовой ситуации в стране, то сейчас, когда банки только-только восстановили ликвидность и еще не начали толком кредитовать, потерять какую-то часть вкладчиков для некоторых из них катастрофично.

Источники:
otvet.mail.ru, www.plus-bank.ru, kovdorchanin.ucoz.ru, finance.liga.net, tristar.com.ua

Следующе статьи



24 сентебря 2018 года

Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения